*

わかる!決算書講座⑦キャッシュフロー計算書とは？その１

公開日： : わかる財務・ファイナンス講座

kです！
決算書には、
 
損益計算書と貸借対照表とキャッシュフロー計算書があります。
 
損益計算書と貸借対照表については、お話しましたね。
 
銀行も、投資家も、基本、
 
この3つから会社の財務状況を把握します。

 

 
キャッシュフロー計算書とは、
 
「お金の流れ」を記録した決算書です。
 
 
もし、商品が売れても、
 
相手がお金なかなか支払ってくれなければ、
 
手元にある現金がなくなって、
 
従業員に給料を払うことができない、銀行への返済ができない、
 
とかの状態になるかもしれません。
 
 
どんな会社も、売上が伸びていても、
 
手元に現金が無ければ、銀行への返済が滞り、やがて不渡りを起こします。
 
これが倒産です。
 
つまり、
 
会社は赤字でも潰れますが、黒字でも、手元に現金がないと倒産するのです。
 
逆に、
どれだけ赤字でも、潤沢な現金をもっていれば倒産することはありません。
現金が手元になく、支払いが苦しいと「資金繰りが厳しい」といいます。
こういう点から、キャッシュフロー計算書が重要です。
資金繰りが苦しい場合
 
では、手元に現金がない場合というのは、どのような場合でしょう？
１．売上代金が回収出来ていない。
取引先が倒産すれば、お金は回収できなくなります。
また、相手が売上代金を踏み倒すかもしれません。
支払いが滞り、いつまでたっても入金されないこともあります。
ずっと入金されないというのは、売上がないのと同じ意味です。
２．在庫（仕入材料や商品）が売れ残ってしまった。
在庫が増えれば手元のお金がなくなるため、
資金繰りは大変になりがちです。
だからこそ、現金商売は強い
 
上記の理由から、
 
現金をもつことが大切であり、強みでもあります。
現金商売をしているビジネスは、
売上金の未回収というリスクが無い訳ですから。
キャッシュフロー計算書では、「営業」「投資」「財務」の3項目があります。
次回、詳しくお話します。
キャッシュフロー計算書例
キャッシュフロー計算書
仮面銀行マンk

☆仮面銀行マンkが、銀行中枢部まで登りつめた道程を書いた、

「あの暁に向かって走れ！」をメルマガにしました＾＾

末永いお付き合いになりますが……。

登録はコチラ⇒https://1lejend.com/stepmail/kd.php?no=187721

☆コーヒー一杯で、
kの本音トーク、生き方に迷ったら！仮面銀行マンK:人生のビタミンメルマガ
（月額980円）
コチラです⇒

https://www.paypal.com/cgi-bin/webscr?cmd=_s-xclick&hosted_button_id=3T3JAMJBYLNLJ

関連記事

わかる!決算書講座⑥貸借対照表その4純資産とは？

では、今回から、 貸借対照表の中の「純資産」について解説していきます。 純資産は会社の貯金ともいえる

記事を読む

わかる!決算書講座⑧キャッシュフロー計算書とは？その２

kです！決算書には、 損益計算書と貸借対照表とキャッシュフロー計算書があります。 損益計算書と貸借対

記事を読む

わかる!決算書講座⑤貸借対照表その2流動資産・固定資産

前回からは、貸借対照表についてお話しています。 貸借対照表は「企業がどのようにお金を調達し、運用して

記事を読む

わかる!決算書講座②損益計算書その１

kです。損益計算書は、「会社が１年間ビジネスをやった結果の収支報告書」です。 どれだけ売上があり、 

記事を読む

わかる!決算書講座③損益計算書その2

前回は利益についてお話しました。 今回は、経費・費用についてお話します。 会社で、どのような経費・費

記事を読む

わかる!決算書講座⑥貸借対照表その3流動負債・固定負債

では、今回から、 貸借対照表の右側の負債についてのお話しです。  負債 負債というのは、将来返さなけ

記事を読む

わかる!決算書講座①

財務を理解するには、 まず、 会計の決まりごとを理解することが大切です。 その会計の決まりごとに沿っ

記事を読む

わかる!決算書講座④貸借対照表その1

前回までに、損益計算書についてお話しました。 今回からは、貸借対照表についてお話します。  貸借対照

記事を読む

Message

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

PREV
下がるモノあれば上がるモノあり。
NEXT
「努力と結果は必ずイコールではないかもしれない。でも、正しい方法でやらなかったら絶対に無理だ。」

NEW ENTRY

no image
習近平に楯突くとこうなる… アリババ馬雲氏のアントグループに事実上の 解体命令⁉️

ロイターとブルームバーグも 中国人民銀行と銀行監視委員

no image
【裏解説】 米上院、バレット氏の最高裁判事指名を承認！

トランプさんの強運には驚きます。在任中に3人の最高裁判事を任

no image
ソフトバンクＧ再びサプライズ戦略　裏口上場戦略？

https://youtu.be/XzQMk14tf-8

no image
トランプ大統領は、ここ数日がヤマ場？

トランプ大統領がコロナ感染して、世界中が大騒ぎですが、容

no image
【裏解説】安倍首相ご苦労様でした。

安倍首相ご苦労様でした。 アベノミクスとは何だったのか

→もっと見る

  • ダメ銀行マンだったｋが、いかにして銀行中枢部にまで登りつめたか？を告白したメルマガ「暁に向かって走れ！」





PAGE TOP ↑